Finanzministerin Janet Yellen steht nicht auf Bitcoin, ein Punkt, den sie kürzlich wiederholte, als sie die digitale Währung spekulativ und „ineffizient“ nannte.
Das bedeutet nicht, dass Yellen und die Abteilung, die sie leitet – zu der auch der Internal Revenue Service gehört – sich nicht für die Kryptowährung interessieren. Jetzt, da es Einkommenssteuererklärungssaison ist, werden Menschen, die Bitcoin und andere Kryptowährungen halten, sehen, dass die IRS tatsächlich sehr neugierig auf die Kryptowährungstransaktionen eines Steuerzahlers ist. So sehr, dass sie die erste Seite des Formulars 1040 – das wichtigste Stück Einkommenssteuerpapier, das die Steuerzahler jährlich einreichen – optimiert haben, um die Steuerzahler zu fragen, ob sie „oder anderweitig ein finanzielles Interesse an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, gesendet, getauscht haben?“
Ein „Ja“ könnte mehr Steuern bedeuten, aber nicht unbedingt, so Steuerexperten gegenüber MarketWatch.Kryptowährungen bekommen immer mehr Aufmerksamkeit. Letzte Woche erreichte der Bitcoin einen Marktwert von über $1 Billion. Je mehr Menschen Kryptowährungen ins Auge fassen, desto mehr Menschen müssen sich mit den Steuerregeln auseinandersetzen, die im Spiel sind.
„Es kann super, super einfach sein, oder es kann wahnsinnig kompliziert sein“, sagte Matt Metras von MDM Financial Services in Rochester, N.Y. Einige Transaktionen können mehrere Steuerereignisse auf einmal auslösen, aber Steuerfachleute haben kaum IRS-Anleitungen, die sie abarbeiten können, sagte er. Hier ist ein Primer auf einige Steuerzeitprobleme, wenn es um Kryptowährung geht.
Die Grundlagen, wie der IRS Kryptowährung sieht
Der IRS behandelt Kryptowährungen als Eigentum. Es ist hilfreich, sich an die Steuerregeln zu erinnern, die auch für Aktien gelten. Wenn der Wert steigt und der Besitzer mit Gewinn verkauft, wird er wahrscheinlich Kapitalertragssteuer zahlen. Wenn der Verkauf mit Gewinn innerhalb eines Jahres erfolgt, zählt der Erlös als kurzfristiger Kapitalgewinn. Dieser wird als normales Einkommen besteuert, was bedeutet, dass er mit anderen Dingen wie Löhnen zusammengelegt und in der jeweiligen Steuerklasse besteuert wird, in die der Steuerzahler fällt. Wenn der Verkauf mindestens ein Jahr nach der Anschaffung erfolgt, dann ist das ein langfristiger Kapitalgewinn. Ein alleinstehender Steuerpflichtiger, der weniger als $40.400 verdient, und ein Ehepaar, das weniger als $80.800 verdient, erhalten einen Steuersatz von 0%. Für fast alle anderen gilt ein Satz von 15 %, wobei der Satz für Einkommen bis zu 445.850 $ für Einzelpersonen und 501.600 $ für gemeinsam veranlagte Ehepaare gilt. Das ist immer noch ein niedrigerer Satz als fünf der sieben Einkommenssteuerklassen.
Aber Kryptowährung ist eine volatile Angelegenheit. Zum Beispiel, kurz nachdem der Bitcoin-Marktwert die 1-Billionen-Dollar-Marke erreichte, näherte er sich einem Bärenmarkt. Daher ist es wichtig, sich an die steuerliche Behandlung von Verlusten zu erinnern, sagte Ben Weiss, Chief Operating Officer und Mitbegründer von CoinFlip, der Bitcoin-ATMs an 1.800 Standorten hat, die es Menschen ermöglichen, Kryptowährung zu kaufen und zu verkaufen. Wenn der Wert sinkt und der Investor mit einem Verlust verkauft, erhalten sie einen Kapitalverlustabzug. Wenn die jährlichen Verluste die jährlichen Gewinne übersteigen, kann der Steuerzahler außerdem bis zu 3.000 Dollar pro Jahr abziehen. Darüber hinausgehende Verluste können auf zukünftige Steuerjahre vorgetragen werden.
Was ist, wenn ich in Kryptowährung bezahlt werde?
Wenn Sie für Dienstleistungen mit Bitcoin BTCUSD, 3,16%, Ether ETHUSD, 0,98% oder einer anderen Kryptowährung bezahlt werden, zählt das als gewöhnliches Einkommen. Es spielt keine Rolle, was das Zahlungsmittel ist, wenn es um die Frage geht, „ob die Vergütung Lohn für arbeitssteuerliche Zwecke darstellt“, sagte der IRS. Kryptowährung, die ein unabhängiger Auftragnehmer für seine Arbeit erhält, zählt als Einkommen aus selbständiger Tätigkeit, so der IRS. In beiden Fällen wird der Wert der Kryptowährung an ihrem US-Dollar-Wert am Tag des Empfangs gemessen.
Also, wie antworte ich auf diese IRS-Frage?
In der Nähe der Spitze der 1040, will die IRS ein „Ja“ oder „Nein“ zu dieser Frage: Haben Sie zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2020 virtuelle Währungen erhalten, verkauft, verschickt, getauscht oder anderweitig ein finanzielles Interesse daran erworben?“ Denken Sie daran, dass ein „Ja“ nicht unbedingt mehr Steuern bedeutet, sagen Experten. Zum Beispiel, wenn jemand nur Krypto kauft und hält, gibt es kein Steuerereignis, weil es keinen anschließenden Verkauf für einen Gewinn oder Verlust gibt, sagte Metras. Jemand wie das könnte ankreuzen „ja“, um die Antwort und nicht haben, um den Kauf in ihrer Rückkehr Bericht, fügte er hinzu. Laura Walter, Inhaberin von Crypto Tax Girl in der Nähe von Salt Lake City, Utah, sagt, dass Sie „ja“ sagen müssen, wenn Sie zum Beispiel Kryptowährung verkauft haben, damit gehandelt haben, es für Waren und Dienstleistungen ausgegeben haben, es als Entschädigung erhalten haben oder einen Airdrop oder eine Gabel erhalten haben. (Eine harte Gabel kann passieren, wenn sich eine digitale Münze aufspaltet und ein Airdrop ist eine Möglichkeit für ein Unternehmen, eine Münze mit einem Werbegeschenk hochzujubeln und sie in Ledger-Adressen abzuwerfen. )
„Sie müssen nirgendwo berichten, wie viel Sie halten oder wo. Alles, was Sie melden, ist, wenn Sie ein steuerpflichtiges Ereignis haben,“ sagte sie. Metras denkt jedoch, dass eine Person mit „Ja“ antworten sollte, wenn sie nur Kryptowährung gekauft hat. „Es gibt gemischte Nachrichten, die von [der IRS] kommen, wer das Kästchen ankreuzen sollte“, sagte Metras. „Ich denke, die IRS und das Finanzministerium sind sich nicht sicher, welche Daten sie versuchen, aus der Frage herauszuholen. … Ich denke, die potenziellen Auswirkungen, wenn man unnötigerweise ‚ja‘ ankreuzt, sind viel geringer, als wenn man nicht ‚ja‘ ankreuzt, obwohl die IRS entschieden hat, dass man es hätte tun sollen.“
Woher bekomme ich meine notwendigen Steuerunterlagen?
Brokerage-Firmen werden die notwendigen Steuerunterlagen automatisch generieren, aber das ist bei Kryptowährungsbörsen nicht unbedingt der Fall. Die Aufgabe, Gewinne und Verluste zusammenzuzählen, kann auf den Kryptowährungsinhaber fallen, sagte Walter. „Mein größter Rat an die Steuerzahler ist, Ihre Aufzeichnungen im Auge zu behalten.“ Steuersoftware kann Transaktionen verfolgen, sagte sie. Eine andere Möglichkeit ist eine einfache Tabellenkalkulation, sagte Weiss. Menschen, die das ganze Jahr über keine genauen Aufzeichnungen gemacht haben – „im Grunde jeder, mit dem ich arbeite“, sagte Walter – können zurückgehen und Transaktionsinformationen von ihren Brieftaschen und den Börsen, die sie verwendet haben, sammeln. Aber das braucht Zeit. Für die first-timers, die in Krypto bekam und sind die Sortierung ihrer Trades, kauft und verkauft, Walter hat ein weiteres Bit der Beratung: „Beantragen Sie einfach eine Verlängerung. Sie können nicht einfach tun, dies über Nacht“ vor einem Termin mit einem tax preparer. Börsen wie Gemini, Coinbase und Kraken müssen alle Transaktionsaufzeichnungen für fünf Jahre aufbewahren, sagte Weiss. Haben Sie keine Angst, sie zu kontaktieren, wenn es Fragen gibt, sagte er. „Es ist besser, mit dem Kundensupport zu sprechen und sich zu schämen, dass Sie Ihr Passwort nicht kennen, als diese Aufzeichnungen nicht zu haben“, sagte er.
Was sind meine Audit-Risiken?
Sie könnten noch ernster werden. Laut Metras könnten die IRS-Beamten bald „von der Aufklärung zur Einhaltung und Durchsetzung“ übergehen. Dennoch, fügte er später hinzu, wissen wir nicht genau, wie die Durchsetzungsphase aussehen wird“.
Die Frage der virtuellen Währung so prominent auf dem 1040 zu platzieren, ist ein guter Indikator dafür, dass die IRS-Beamten die Kryptowährung im Auge behalten“, fügte Walter hinzu. Andere denken auch, dass die IRS ernst wird. „Die Aufsichtsbehörden sind bereit, eine Reihe von Durchsetzungsmaßnahmen im Zusammenhang mit Steuerbetrug mit virtuellen Währungen zu beginnen“, schrieben die Anwälte von BakerHostetler, einer nationalen Anwaltskanzlei. Im Sommer 2019 hat der IRS mehr als 10.000 Briefe an Inhaber virtueller Währungen verschickt, die möglicherweise nicht alle Einkommen und Steuerpflichten gemeldet haben. Die „Aufklärungsbriefe“ waren Teil des wachsenden Fokus des IRS auf Kryptowährung, sagte IRS-Kommissar Charles Rettig zu der Zeit.
Die IRS hatte wahrscheinlich nicht ihre Ziele auf Steuerzahler mit kleineren Beständen, MarketWatch Steuer Kolumnist Bill Bischoff sagte um diese Zeit. „Die Agentur ist mehr daran interessiert, Einzelpersonen und Unternehmen aufzuspüren, die bedeutende Transaktionen mit virtuellen Währungen tätigen und dabei die Steuerregeln nicht einhalten“, sagte er. Ein wenig steuerlicher gesunder Menschenverstand kann einen langen Weg gehen. „Wenn Sie 50.000 Dollar an Bitcoin verkaufen und eine Überweisung für diesen Betrag zeigen, werden sie es sehen“, sagte Weiss. „Sie sind im Grunde rollen die Würfel, wenn Sie setzen $50,000 in der Bank und sind nicht Berichterstattung nichts.“
